Δυνατότητα επιτόπιων ελέγχων σε όλους τους φορείς που εποπτεύει, έχει η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ενώ δημοσιεύτηκε το ειδικό εγχειρίδιο που δίνει τις σχετικές κατευθύνσεις και οδηγίες προς τα εμπλεκόμενα πρόσωπα.
Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς έχει δυνατότητα επιτόπιων ελέγχων σε ΑΕΠΕΥ, ΑΕΕΔ, ΑΕΔΑΚ, ΑΕΔΟΕΕ. ΑΕΕΑΠ (δηλαδή σε χρηματιστηριακές, επενδυτικές, εταιρείες αμοιβαίων κεφαλαίων, εταιρείες ακινήτων κ.α.), στην ΕΧΑΕ και στις εταιρείες εκκαθάρισης, στις εισηγμένες εταιρείες ακόμα και σε παρόχους κρυπτοστοιχείων και μέχρι επενδυτές, μετόχους, διευθυντικά στελέχη κ.α..
Τι να γνωρίζετε για να μην… μπλέξετε
Η οδηγία λέει πως τα πρόσωπα που διενεργούν τον επιτόπιο έλεγχο οφείλουν να ενεργούν επαγγελματικά, αμερόληπτα και ευγενικά, επιδεικνύοντας τη δέουσα επιμέλεια και επαγγελματική ευσυνειδησία, εφαρμόζοντας τις αρχές του κράτους δικαίου και αναλογικότητας.
Σε περίπτωση ενδεχόμενης σύγκρουσης συμφερόντων τα πρόσωπα που θα διενεργήσουν τον επιτόπιο έλεγχο οφείλουν να ενημερώσουν αρμοδίως την η αρμόδια υπηρεσιακή μονάδα της Ε.Κ. Οι ελεγκτές δεσμεύονται από το επαγγελματικό απόρρητο αναφορικά με όλες τις πληροφορίες που συλλέγουν κατά τη διάρκεια του ελέγχου.
Απαγορεύεται να δέχονται δώρα ή να σχετίζονται με την εσωτερική διαχείριση και λειτουργία των ελεγχόμενων προσώπων (που ενδέχεται να οδηγούν σε σύγκρουση συμφερόντων).
Τα ελεγχόμενα πρόσωπα οφείλουν να συνεργάζονται πλήρως με τα πρόσωπα που διενεργούν τον επιτόπιο έλεγχο, καθ’ όλη τη διάρκεια της διαδικασίας, να διασφαλίζουν την απρόσκοπτη πρόσβαση στις εγκαταστάσεις και τα συστήματα (γραφεία, αρχεία, ηλεκτρονικά συστήματα κλπ.), να παρέχουν έγκαιρα και να διατηρούν διαθέσιμα, καθ΄ όλη τη διάρκεια του ελέγχου, όλα τα ζητούμενα έγγραφα, στοιχεία, δεδομένα οποιασδήποτε μορφής, να παρέχουν εξηγήσεις στα πρόσωπα που διενεργούν τον επιτόπιο έλεγχο και να μην παρεμποδίζουν με οποιονδήποτε τρόπο την πρόοδο του ελέγχου.
Επιπλέον, αντίστοιχα με τα πρόσωπα που διενεργούν τον επιτόπιο έλεγχο, τα ελεγχόμενα πρόσωπα οφείλουν να ενεργούν επαγγελματικά, αμερόληπτα και ευγενικά. Το επαγγελματικό απόρρητο δεν μπορεί να προβληθεί ως δικαιολογία για την άρνηση συνεργασίας με τα πρόσωπα που διενεργούν τον έλεγχο, εκτός εάν αυτό αφορά τις σχέσεις μεταξύ νομικού συμβούλου και πελάτη.
Κατά την έναρξη του επιτόπιου ελέγχου, επιδίδεται στο ελεγχόμενο πρόσωπο έγγραφη εντολή ελέγχου. Οι επιτόπιοι έλεγχοι διενεργούνται πάντοτε από τουλάχιστον δύο πρόσωπα.
Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς δύναται να ζητά συνδρομή από άλλες Αρχές ή Υπηρεσίες, όπως για παράδειγμα η Οικονομική Αστυνομία, η ΑΑΔΕ, η Τράπεζα της Ελλάδος, για τη διενέργεια επιτόπιων ελέγχων, με σκοπό την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας ή/και τη λήψη εξειδικευμένης τεχνογνωσίας κατά την άσκηση της εποπτικής λειτουργίας.
Με δυνατότητα κατάσχεσης
Κατά τη διενέργεια ενός επιτόπιου ελέγχου, τα πρόσωπα που διενεργούν τον έλεγχο, μπορούν να ζητήσουν από το ελεγχόμενο πρόσωπο, οποιοδήποτε στοιχείο / πληροφορία κρίνουν ότι θα συμβάλει στην ομαλή διεξαγωγή και ολοκλήρωση του ελέγχου (ενδεικτικά: έγγραφα, βιβλία, στοιχεία ή άλλα δεδομένα οποιασδήποτε μορφής (έγγραφης, ηλεκτρονικής, μαγνητικής ή άλλης), όπου κι αν τηρούνται, συμπεριλαμβανομένων των ηλεκτρονικών μέσων αποθήκευσης, επεξεργασίας και μεταφοράς δεδομένων) ή/και να προβούν σε κατάσχεση τους στις περιπτώσεις που αυτό προβλέπεται (συντάσσοντας την απαιτούμενη έκθεση κατάσχεσης).
Σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο το Δ.Σ. της Ε.Κ. επιβάλλει πρόστιμο στον εποπτευόμενο σε περίπτωση μη συνεργασίας ή παρακώλυσης των προσώπων που διενεργούν τον επιτόπιο έλεγχο.
Ακολουθήστε το Business Daily στο Google news
