Νέο υπερόπλο της ΑΑΔΕ κατά της φοροδιαφυγής με 20 πρωτόγνωρες δυνατότητες

Με πρωτόγνωρες δυνατότητες στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής φυσικών προσώπων και επιχειρήσεων είναι εξοπλισμένο το νέο ηλεκτρονικό σύστημα διασταυρώσεων και διαχείρισης φορολογικών δεδομένων, που θα παραλάβει η ΑΑΔΕ στα τέλη Ιουνίου.

Πρόκειται για το «Σύστημα Προηγμένης Επιχειρησιακής Νοημοσύνης (ΒΙ) και Ανάλυσης Δεδομένων (Data Analytics)» το οποίο θα στηρίζεται στην Τεχνητή Νοημοσύνη, με τις δυνατότητες, αλλά όσο αναβαθμίζεται η AI, θα εντάσσεται και θα προσαρμόζεται μέσα στο πρόγραμμα της ΑΑΔΕ.

Με την πλήρη λειτουργία του, θα δημιουργείται το «προφίλ» κάθε φυσικού ή νομικού προσώπου, με βάση τα στοιχεία της ΑΑΔΕ (myData, δηλώσεις ΦΠΑ, το Σύστημα Μητρώου Τραπεζικών Λογαριασμών ή myHands, τις δηλώσεις φόρου εισοδήματος, μητρώου, Περιουσιολόγιο κ.λπ. και από δεδομένα άλλων φορέων και τα ανοιχτά δεδομένα στο διαδίκτυο (Facebook, Instagram, TikTok κ.λπ.)  για κάθε φορολογούμενο.

Αξιοσημείωτο ότι στο Στρατηγικό Σχέδιο της ΑΑΔΕ για το 2026, το σύστημα προηγμένης επιχειρησιακής νοημοσύνης, κατέχει σημαντική θέση, ένδειξη των υψηλών προσδοκιών που έχει η φορολογική Αρχή για την αποτελεσματικότητά του ενάντια στη φοροδιαφυγή.

Φακέλωμα συναλλαγών των φορολογουμένων

Το ηλεκτρονικό αυτό σύστημα ενσωματώνει τη δημιουργία, τη διαχείριση και τη συντήρηση μίας υποδομής Επιχειρηματικής Ευφυΐας και Αναλυτικής Δεδομένων και μηχανή «Επιχειρησιακής Ευφυΐας», για να εντοπίζει εύκολα ελεγκτικούς στόχους, καθώς και υπηρεσιών που ενοποιούν, επεξεργάζονται και οργανώνουν τα δεδομένα από διάφορες πηγές, όπως οι τράπεζες, η Αστυνομία, το ΓΕΜΗ, ο ΕΦΚΑ κ.λπ.

Με αυτά τα στοιχεία, θα δημιουργήσει μιας «λίμνης δεδομένων» (Enterprise Data Lake – EDL), από την οποία θα αντλούνται εύκολα, «σε ένα δευτερόλεπτο» στοιχεία για τις συναλλαγές όλων των φορολογουμένων, τα οποία θα διασταυρώνονται αυτόματα ή κατόπιν εντολή των ελεγκτών.

Στις προδιαγραφές της εφαρμογής είναι η δυνατότητα φυγής παρακολούθησης και άντληση δεδομένων, προς έρευνα, είτε από τους τραπεζικούς λογαριασμούς είτε και από το διαδίκτυο με τις πληροφορίες να συσχετίζονται αυτόματα με τις φορολογικές δηλώσεις των φορολογουμένων.

Τονίζεται πως η παρακολούθηση των τραπεζικών λογαριασμών και η ανίχνευση ύποπτων συναλλαγών θα γίνεται αυτόματα με το σύστημα να είναι online με τις τράπεζες ολόκληρο το 24ωρο.

Πέραν των κινήσεων των τραπεζικών λογαριασμών, το BI, θα αντλεί αυτόματα και στοιχεία και για τις κινήσεις πιστωτικών καρτών, ηλεκτρονικών πορτοφολιών και όλων των συναλλαγών που διενεργούνται μέσω των πιστωτικών ιδρυμάτων.

Οι 20 έξυπνες δυνατότητες του BI

Σύμφωνα με τις προδιαγραφές που περιγράφονται στην προκήρυξη του έργου, οι δυνατότητες του Συστήματος Προηγμένης Επιχειρησιακής Νοημοσύνης είναι τεράστιες, καθώς θα μπορεί, να πραγματοποιεί, ταχύτατα σε μηδενικό χρόνο:

1. Να διασταυρώνει τις φορολογικές δηλώσεις για κάθε έτος, με στοιχεία καταθέσεων, στοιχεία κινήσεων καρτών, στοιχεία συναλλαγών.
2. Να διενεργεί προγνωστική επεξεργασία δεδομένων από διαφορετικές πηγές χρησιμοποιώντας ταυτόχρονα και στοιχεία της αγοράς με τα ενδεικτικά στοιχεία όπως το προφίλ ασφαλισμένου, τα τραπεζικά στοιχεία, το περιεχόμενο των φορολογικών δηλώσεων, τυχόν ληξιπρόθεσμα χρέη, αν οφειλές έχουν πληρωθεί εμπρόθεσμα ή είναι σε ερύθμιση κ.λπ.
3. Να πραγματοποιεί στατιστική ανάλυση για τα στοιχεία μητρώου και των ομάδων φορολογουμένων, καθώς και ανάλυση για τα αποτελέσματα πράξεων συμμόρφωσης από τα βεβαιωμένα ποσά και τις εισπράξεις ανά ηλικία, επάγγελμα κλπ.
4. Να πραγματοποιεί σύνθετη ανάλυση με δείκτες όπως αριθμός φορολογικών δηλώσεων, δηλώσεων που ελέγχονται από τη ΔΟΥ, δηλώσεων που αντιστοιχούν ανά ΔΟΥ κλπ. 
5. Να αξιολογεί την αποτελεσματικότητα δράσεων συμμόρφωσης ή/και τροποποίησης της φορολογικής νομοθεσίας.
6. Να εκδίδει αvαφορά με στοιχεία μητρώου, δηλώσεων φορολογουμένων, στοιχείων εισαγωγών – εξαγωγών και επαγγελματικής δραστηριότητας.
7. Να διεξάγει σύνθετη ανάλυση πληροφοριών από τράπεζα πληροφοριών και καταγγελιών και να αναλύει τον κίνδυνο παραβατικής συμπεριφοράς, μετά από καταγγελία.
8. Να συγκεντρώνει δεδομένα με σκοπό την ανάλυση εσόδων, τις προβλέψεις εσόδων και τη μελέτη της φορολογικής συμπεριφοράς φυσικών και νομικών προσώπων.
9. Να αναλύει δεδομένα με σκοπό την ανάλυση φορολογικού κενού και την παροχή στοιχείων ελέγχων επί φυσικών και νομικών προσώπων με διάκριση για το είδος του ελέγχου.
10. Να παρέχει δεδομένα, από την παρακολούθηση αντιδράσεων των φορολογουμένων στις ανακοινώσεις της ΑΑΔΕ με αντίστοιχη ανάλυση περιεχομένου.
11. Να διασταυρώνει δεδομένα των myData, τόσο μεταξύ τους όσο και με τα δεδομένα διαφορετικών βάσεων δεδομένων.
12. Να δημιουργεί εύχρηστα προφίλ και τάσεις συμπεριφοράς (παραβατικότητας, συμμόρφωσης, σε πολλαπλά επίπεδα, όπως κλαδικά, χωροταξικά, εποχικά, οικονομικά κλπ.).
13. Να εντοπίζει και να μοριοδοτεί φορολογούμενους βάσει συγκεκριμένων προδιαγραφών με σκοπό τον σχεδιασμό επικοινωνιακών δράσεων για την ενίσχυση της φορολογικής συμμόρφωσης.
14. Να αναπτύσσει μεθόδους και συστήματα διασταύρωσης στοιχείων και ανάλυσης κινδύνου για την αξιολόγηση των οφειλετών.
15. Να αξιοποιεί δεδομένα σχετικά με την επαγγελματική δραστηριότητα φορολογούμενων που δεν έχουν πραγματοποιήσει έναρξη ή μεταβολή επιχειρηματικής δραστηριότητας ως όφειλαν.
16. Να εντοπίζει άμεσα, κατόπιν ανάλυσης δεδομένων φορολογούμενους «μη συμμορφούμενους» και να τους αποστέλλει στις αρμόδιες υπηρεσίες.
17. Να διενεργεί σύνθετη ανάλυση ειδικών κατηγοριών οφειλετών με σκοπό τον έλεγχο και τον χαρακτηρισμό οφειλών ως ανεπίδεκτων είσπραξης και παρακολούθηση αυτών.
18. Να συλλέγει δεδομένα παραβατικότητας (ανά βάθος τριετίας - πενταετίας) ανά κατηγορία επιχειρήσεων και ανά γεωγραφική περιοχή για εξαγωγή ποιοτικών και ποσοτικών κριτηρίων κινδύνων παραβατικότητας για στόχευση σε φορολογικούς ελέγχους.
19. Να προβλέπει τα φορολογικά έσοδα από τη φορολογία κεφαλαίου, μετά από αναπροσαρμογή αντικειμενικών αξιών.
20. Να προβλέπει την εξέλιξη των εσόδων μετά από αναπροσαρμογή των φορολογικών συντελεστών.