Φόροι και πρόστιμα άνω των 400.000 ευρώ, καταλογίστηκαν σε Έλληνα φορολογούμενο με δραστηριότητα και στο εξωτερικό, τον οποίο εντόπισε η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία για φοροδιαφυγή και τον παρέπεμψε στην ΑΑΔΕ για τα περαιτέρω.
Στον εν λόγω φορολογούμενο, καταλογίστηκε φόρος εισοδήματος για τα φορολογικά έτη 2018 και 2019 για τα οποία σημειώνεται, είχε δηλώσει μηδενικά εισοδήματα, καθώς επίσης και φόρος δωρεάς, άνω των 300.000 ευρώ.
Ο φορολογικός έλεγχος διενεργήθηκε από το 2ο Ελεγκτικό Κέντρο Αττικής, κατόπιν «σήματος» που έστειλε με έγγραφό της στην ΑΑΔΕ η Ευρωπαία Εντεταλμένη Εισαγγελέας τον Δεκέμβριο του 2023, στο οποίο αναφέρονταν ότι είχαν δεσμευτεί τα περιουσιακά του στοιχεία και παράλληλα καλούσε την ΑΑΔΕ να διενεργήσει φορολογικό έλεγχο.
Διαπιστώθηκε κατ’ αρχήν ότι για τα έτη 2018 και 2019 είχε υποβάλει φορολογικές δηλώσεις, με τις οποίες όμως δήλωσε μηδενικά εισοδήματα και στα δύο έτη.
Κατόπιν το ΕΛΚΕ, άνοιξε τους τραπεζικούς του λογαριασμούς και από τον έλεγχο που διενήργησε, επαναπροσδιόρισε το φορολογητέο εισόδημά του για το 2018, το οποίο με την προσθήκη στο συνολικό δηλωθέν εισόδημά του της περιόδου αυτής, εισοδημάτων αγνώστου πηγής/αιτίας προέλευσης, διαμορφώθηκε σε 84.073,56 ευρώ.
Επίσης για το 2019, με την προσθήκη στο συνολικό δηλωθέν εισόδημά του και εισοδημάτων αγνώστου πηγής/αιτίας προέλευσης (το φορολογητέο εισόδημα ανήλθε σε 67.367,20 ευρώ.
Παράλληλα του καταλογίστηκε και φόρος δωρεάς ύψους 328.313,51 ευρώ, επειδή, για να δικαιολογήσει την αγορά και την ανακατασκευή ακινήτου, επικαλέστηκε άτυπη δωρεά, από Σερβική εταιρεία, καθώς και έσοδα 279.000 ευρώ, από την πώληση ακινήτου στη Γαλλία.
Τι βρήκε η Ευρωπαϊκή Εισαγγελία
Σύμφωνα με το διαβιβαστικό έγγραφο της Ευρωπαίας Εντεταλμένης Εισαγγελέως προς την Ανεξάρτητη Αρχής Δημοσίων Εσόδων, η αξία της (άτυπης) δωρεάς ήταν 339.957,11 ευρώ και 300.000,00 ευρώ από εταιρεία με έδρα τη Σερβία, όπως ανέφερε ο ελεγχόμενος.
Το ένα μέρος διατέθηκε για την απόκτηση του ακινήτου και το άλλο μεταβιβάστηκε σε κατασκευαστική εταιρεία για το κόστος της ανακατασκευής.
Από τον έλεγχο προέκυψε επίσης, ότι το ακίνητο που αποκτήθηκε, δηλώθηκε πως αγοράστηκε χαμηλότερα από το 1/3 της αντικειμενικής αξίας.
Συγκεκριμένα, ο προσφεύγων φέρεται να αγόρασε αρχικώς το 30% του ακινήτου και η Σερβική εταιρεία το υπόλοιπο 70%.
Εν συνεχεία, η Σερβική εταιρεία κατέβαλε στην εταιρεία που ανέλαβε την κατασκευή/ανέγερση της οικοδομής το συνολικό ποσό των 300.000,00 ευρώ, μέχρι τον Ιανουάριο του 2019, για την εξόφληση των δαπανών κατασκευής.
Τον Απρίλιο του 2019 ο προσφεύγων αγόρασε τελικώς με σχετικό συμβόλαιο από την Σερβική εταιρεία το υπόλοιπο 70% του ακινήτου έναντι φερόμενου τιμήματος 100.000,00, ευρώ, αλλά η αντικειμενική του αξία την ημερομηνία της μεταβίβασης, ήταν ύψους 339.957,11 ευρώ.
Ο… λογαριασμός
Τελικά, στον εν λόγω φορολογούμενο καταλογίστηκαν συνολικά φόροι και πρόστιμα ύψους 411.608,36 ευρώ, που αναλύεται ως εξής:
- Φόρος εισοδήματος, εισφορά αλληλεγγύης και πρόστιμα συνολικού ύψους 46.534,03 ευρώ για το έτος 2018
- Φόρος εισοδήματος, εισφορά αλληλεγγύης και πρόστιμα συνολικού ύψους 36.760,82 ευρώ για το έτος 2019.
- Φόρος δωρεάς ύψους 328.313,51 ευρώ.
Ακολουθήστε το Business Daily στο Google news
