Πρόστιμα και φόροι 227,64 εκατ. ευρώ από τους «Ράμπο των πλουσίων» της ΑΑΔΕ

Πρόστιμα εκατοντάδων χιλιάδων ευρώ σε «εύπορους» φορολογούμενους επέβαλε η ειδική ομάδα των «Ράμπο» της ΑΑΔΕ, που έχουν αποκλειστική αρμοδιότητα τη διενέργεια ελέγχων σε πλούσιους για παραβάσεις που αφορούν σε κρυφά εισοδήματα, καθώς σε υποδηλωμένα ακίνητα.

Οι «Ράμπο» των πλουσίων, όπως αποκαλούνται είναι το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Φορολογουμένων το οποίο ξεκίνησε να λειτουργεί από τις 17 Φεβρουαρίου 2025 και ελέγχει φυσικά πρόσωπα καθώς και εταιρείες, εισηγμένες στο Χρηματιστήριο ή μη, με ετήσια εισοδήματα ή τζίρο άνω των 10 εκατ. ευρώ, καθώς και υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων (αγορές, γονικές παροχές, δωρεές, κληρονομιές), κατοίκους εξωτερικού, μεγαλοοφειλέτες και «ειδικές» περιπτώσεις φοροδιαφυγής.

Σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ, κατά το εννεάμηνο Φεβρουαρίου – Οκτωβρίου το ΚΕΜΕΦ ολοκλήρωσε 960 ελέγχους, εκ των οποίων οι 485 είναι νέες υποθέσεις δηλαδή προέκυψαν από τη σύσταση της υπηρεσίας και μετά.

Τις υπόλοιπες 475 υποθέσεις τις «κληρονόμησε» από το Κέντρο Φορολογουμένων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ) και το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων Επιχειρήσεων (ΚΕΜΕΕΠ), που απορρόφησε το ΚΕΜΕΦ και  καταργήθηκαν.

Επί του συνόλου των 960 υποθέσεων φοροδιαφυγής που έλεγξε και διεκπεραίωσαν οι «Ράμπο των πλουσίων» καταλογίστηκαν φόροι ύψους 161,05 εκατ. ευρώ και επιπλέον πρόστιμα ύψους 66,59 εκατ. ευρώ.

Το σύνολο των βεβαιωθέντων φόρων και προστίμων ανήλθε σε 227,64 εκατ. ευρώ ή κατά μέσο όρο η επιβάρυνση έφτασε 237.122 ευρώ ανά υπόθεση.

Από το καταλογιζόμενο ποσό, εισπράχθηκαν ήδη 19,91 εκατ. ευρώ ή το 8,8%, ενώ εισπράχθηκαν και 38,78 εκατ. ευρώ, από παλαιότερες υποθέσεις.

Οι έλεγχοι έχουν και συνέχεια και μάλιστα επιταχύνθηκαν. Ειδικότερα τον Οκτώβριο βρισκόταν σε εξέλιξη 1.419 έλεγχοι, ενώ επιπλέον έχουν εκδοθεί συνολικά, από τον Φεβρουάριο έως και τον Οκτώβριο, 1.483 νέες εντολές ελέγχου.

Οι περισσότερες εξ αυτών, οι 395 εκδόθηκαν μέσα στον Οκτώβριο που δείχνει ότι η νεοσύστατη ελεγκτική υπηρεσία ανεβάζει περαιτέρω τους ρυθμούς.

Και έλεγχοι ακινήτων

Συγχρόνως το ΚΕΜΕΦ διενήργησε και αρκετούς ελέγχους σε υποθέσεις ακινήτων που αφορούν μεταβιβάσεις, ΕΝΦΙΑ, καθώς και τον Ειδικό Φόρο Ακινήτων.

Αξιοσημείωτο είναι πως ελέγχθηκαν 64 υποθέσεις και καταλογίστηκαν φόροι και πρόστιμα, ύψους 7,77 εκατ. ευρώ ή 121.378 ανά υπόθεση.

Με βάση την απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή με την οποία ιδρύθηκε το Κ.Ε.ΜΕ.Φ. στις αρμοδιότητές του είναι είναι ο έλεγχος:

• Των φορολογουμένων όλης της επικράτειας με ετήσια ακαθάριστα έσοδα από επιχειρηματική δραστηριότητα, άνω των 10.000.000 ευρώ, σε τουλάχιστον ένα φορολογικό έτος, για φορολογικά έτη από 01/01/2018 και εφεξής.
• Του / της συζύγου ή του έτερου μέρους συμφώνου συμβίωσης (ΜΣΣ) του φορολογουμένου που πληροί τις ελεγκτικές προϋποθέσεις, ανεξαρτήτως άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας από αυτούς.
• Των φορολογουμένων, ανεξαρτήτως ετήσιων ακαθάριστων εσόδων, οι οποίοι διενεργούν διασυνοριακές συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις, ή με συνδεδεμένα πρόσωπα, και έχουν υποχρέωση κατάρτισης φακέλου τεκμηρίωσης τιμών ενδοομιλικών συναλλαγών και, μόνο, για τον έλεγχο ορθής τήρησης της αρχής των ίσων αποστάσεων στις διασυνοριακές ενδοομιλικές συναλλαγές τους.
• Των εταιρειών παροχής υπηρεσιών στοιχημάτων και τυχερών παιγνίων μέσω διαδικτύου.
• Των φορολογουμένων ανεξάρτητα από το ύψος των ετήσιων ακαθαρίστων εσόδων τους από επιχειρηματική δραστηριότητα, που μετασχηματίζονται ή προήλθαν από οποιασδήποτε μορφής μετασχηματισμό (απορρόφηση, συγχώνευση, διάσπαση κ.λπ.), εφόσον ο Προϊστάμενος του Κ.Ε.ΜΕ.Φ., είναι αρμόδιος για την έκδοση εντολής ελέγχου σύμφωνα με τα οριζόμενα στο ως άνω στοιχείο (α), για έναν από αυτούς.
• Των κατοίκων εξωτερικού σχετικά με τη φορολογία μεταβίβασης ακινήτων με απαλλαγή, λόγω αναπτυξιακών ή άλλων ειδικών νόμων.

Εμβάσματα και τεκμήρια

Ελέγχονται επίσης τα φυσικά πρόσωπα όλης της επικράτειας, που πληρούν οποιοδήποτε από τα παρακάτω κριτήρια, ανεξάρτητα από το εάν οι φορολογούμενοι ασκούν και επιχειρηματική δραστηριότητα και ανεξάρτητα από το ύψος των ακαθάριστων εσόδων από αυτή, όταν:

• Η αξία της ακίνητης περιουσίας του φορολογουμένου, του/της συζύγου/του έτερου ΜΣΣ και των προστατευόμενων τέκνων τους κατά τον Κ.Φ.Ε., όπως υπολογίζεται στην ηλεκτρονική εφαρμογή του Ο.Π.Σ. Περιουσιολογίου της ΑΑΔΕ, υπερβαίνει αθροιστικά από την 01.01.2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, το ποσό των 2.000.000 ευρώ.
• Η ετήσια δαπάνη διαβίωσης, που προκύπτει από τις δηλώσεις φορολογίας εισοδήματος του φορολογικού έτους 2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, υπερβαίνει το ποσό των 150.000 ευρώ.
• Τα ποσά των τεκμαρτών δαπανών στο φορολογικό έτος 2020 και μετά τουλάχιστον σε ένα έτος, υπερβαίνουν το ποσό των 400.000 ευρώ.
• Απέστειλαν στο εξωτερικό χρηματικά εμβάσματα συνολικού ύψους 200.000 ευρώ και άνω, σε τουλάχιστον ένα έτος από το έτος 2020 και μετά, όπως εντοπίζονται από τα στοιχεία που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ και των συνδικαιούχων των λογαριασμών χρέωσης για την αποστολή του εμβάσματος.
• Υπηρετούν, κατά τον χρόνο έκδοσης της εντολής ελέγχου, σε υπηρεσίες της ΑΑΔΕ, πλην του Κ.Ε.ΜΕ.Φ.
• Τους κατοίκους εξωτερικού.
• Τον/την σύζυγο ή το έτερο ΜΣΣ του φορολογουμένου που έχει ακίνητη περιουσία άνω των 2 εκατ. ευρώ, και των φορολογουμένων που δηλώνουν κάτοικοι εξωτερικού.
• Τα αλλοδαπά νομικά πρόσωπα ή νομικές οντότητες ιδιοκτησίας ακινήτων και τα ημεδαπά νομικά πρόσωπα κατοχής ακινήτων, τα οποία δεν πραγματοποιούν άλλη επιχειρηματική δραστηριότητα τουλάχιστον σε ένα έτος από το έτος 2020 και μετά.

Δυνητικά και με ειδική αιτιολογία, ελέγχονται τα συνδεδεμένα πρόσωπα, με ελεγχόμενο φυσικό πρόσωπο, το οποίο έχει ακίνητη περιουσία άνω των 2 εκατ. ευρώ ή είναι κάτοικος εξωτερικού ή με νομικό πρόσωπο ή με εταιρεία διαχείρισης ακινήτων ή εφόσον δεν έχει κοινοποιηθεί αίτημα παροχής πληροφοριών στα πλαίσια εκδοθείσας εντολής ελέγχου ή δεν έχει εκδοθεί προσωρινός διορθωτικός προσδιορισμός φόρου για την ίδια χρήση/φορολογικό έτος και για το ίδιο είδος φορολογίας από άλλη ελεγκτική υπηρεσία.

Τέλος, ελέγχονται και οι υποθέσεις για τις οποίες διαβιβάζεται στη Φορολογική Διοίκηση πορισματική έκθεση από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος της Γενικής Γραμματείας Φορολογικής Πολιτικής του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών.